IFRS9三階段減損相關問題 請問X3年的備抵損失51413如果不用現值反推的方式用損失率計算要怎麼算出來

甲公司於X1年初以$104,452買入面額$100,000,票面利率5% $3 期,由乙公司發行之無擔保公司債,該債券投資之有效利率為4%,並分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產。甲公司於X1年底評估該債券自原始認列後信用風險並未顯著增 淇班 加,X2 年底則評估該債券自原始認列後信用風險已顯著增加823 X3 年初乙公司發生重大工安意外,乙公司宣稱此事件將嚴重惡化公司財務,甲公司評估該債 券投資已發生信用減損,估計剩餘存續期間將無法收取任何利息,至X5年底到期時約可收回 检 $60,000。X3 年底乙公司未支付利息,甲公司未改變可回收金額之估計。 EY 回板 X4年底乙公司因新產品開發成功,財務狀況好轉,併支付X3年積欠利息,計$10,000;甲公 司評估乙公司有能力依原始發行條件於X5年支付本息$105,000,致該債券自原始認列後信用風 53751 險並未顯著增加。X5年底乙公司支付本息$105,000。 Z公司公司信之甘他相關資料加下. X1/12/31 X2/12/31 12個月預期違約率 外 X3/12/31 X4/12/31 1% 存續期間之預期違約率2oV4 2% 100% 1% 3% 10% 100% 1% 30% 30% 40% 30% $100,000 $98,000 $62,000 $100,500 | 違約損失率 「公允價值(含應收利息) 「量之金融資產,則有關預期信用減損損失(利益)之認列與衡量均不變,僅須將會計項目 「其他綜合損益一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失」改為「備抵損| 「一按攤銷後成本衡量之金融資產」。) 6 X1年至X5年與該債券投資相關之分錄。(此釋例若將該債券投資分類為按攤銷後成本

左邊紅框處不是應該放summationX*×Y嗎為何是summationXY阿？

例題 2017 另一種形式的衡量誤差 (10%) The parameter ß is defined in the model Y₁ = BX + u₁, where u; is independent of |X₁, E(u₁) = 0, E(u²) = 0², the observables are (Y₁, X₁) where X₁ = 2 random measurement error. Assume that v; is independent of X and Vi Uj. Also assume that X; and X are non-negative and real-valued. Consider the least-squares estimator for B. "Jon at Y ni 10713 2. (5%) Find a condition under which ß is consistent for ß? 1. (5%) Find the probability limit of ß, expressed in terms of ß and moments of (X (Xi, Vis Uj). 《108 台大經研》 ΣX; Y; ΣX² 《解》 | 已知 X = X*v, 將 X* = X/v 代入得] Y = BX* +u = BX/v+u。此爲無截距模型, 故 2X* ( ) Σ₁ X₁Y;/n_p_E(XY) B 將 X = X*v,且 v - X*, v lu 代入可得到 BP B ΣX²/n i=1 ¸E [(X*v)² /v]_E[X*vu] E(v) = BE(v²) E(X²) U = (S), X)-(SA EXB- + u V E (X²) atlo) co Beta, u) + Cov (Beta, e lo) 1mm wod2 (2) € Xv₁ and v₁ > o is 4)] E(X²/v)_ E(Xu) = B- E(X²) E(X²) 区一这三 E[(X*)²] E(v) __E(X*)E(v)E(u) + = E[(X*v)²] E [(X*v)²]E[(X+)²] E(v²) E[(X*)²] E(v²) = ß ↔ E(v) = E(v²) + +

1.請問圖上的v''為什麼等於0？ 2.緩衝距離是不是不用理他？只是騙人的？

一人60公斤,由5.0公尺高跳下到地面,若落地時之腿部彎下,緩衝距離為50.0cm,落地過程, 地面對此人作用之衝量為何? 5m 382 kg-m/s b. 298 kg-m/s C. 1260 kg-m/s 594 kg-m/s e. 2940 kg-m/s v'=0 由機械能守恆,mgh=1/2xmy2,腳落地前之末速度 ={2gh = {2x98×50 =990m/s. 衡量一動量變化-0-mv-0-60*9.90-594 kg-m/s,負號代表方向。 正確答案: 594 kg-m/s A

求解為什麼對高週轉的企業會偏高？

對最佳值,以常用以衡量短期償債能力之流動比率為例,流動比率 並不是越高越好。即使一般所認為適當之2倍之流動比率,對強調 高周轉能力之企業而言,可能是偏高的,但是在流動性緊縮之經濟 體或年代中,卻可能是偏低的 LUKLARE

第1，2題

11:47 91% Ô NO 10902衍生性金融商品期末報告 D : U5.1-1 Knowledge of the effects of globalization 全球化影響的認知 1. (10%以下是有關台指選擇的風險衡量指標,請說明各數字代表的意義 選擇權種 履約價 權利金 delta gamma theta Vega 類 買權 17100 170 0.5356 0.0005 -24.3497 8.7359 賣權 17100 143 -0.4644 0.0005 -23.9960 8.7359 2010%)假設標的資產為仁資股票的選擇權相關資料如下: 選擇權代號 A B C Delta 0.1 0.3 0.4 Gamma 0.01 0.02 0.03 假設某投資人已賣出A選擇權共100 股,試問該如何運用B與C之選擇權達成 Delta-Gamma Neutral 避險策略。 3.5%)請證明透過下列投資組合也可建立 put call parity (1)long a put (2)short a call (3)買股 (4)借入無風險利率資金(PV(K)) U5.2-1 Knowledge of relevant globalissues 全球性議題知識 1. (15%)宏碁是生產電腦的公司,志超是生產印刷電路版的公司,今兩家公司都有10億元的融資計 劃,融資期間為5年,每年付息一次。他們面臨的融資條件如下表。 固定利率 浮動利率 去超 10% TAIROR + 2%

11-8求解🥲

| 中心發生機器故障而進行停機維修的時間, 「服從一個具有平均數為30分鐘與標準差 0分鐘,這表示飛機正好準時抵達。假定 某家大型航空公司設定一項標準是,要求 為10分鐘的常態分配。在落實此模型到 飛機平均準時抵達,且標準差不超過2分 電腦模擬模型之前,Winston & Associates 鐘。為確定這些標準是否達成,每個月航 先收集停機時間的隨機樣本,以檢定他們 對於停機時間的假設是否有根據。下表 提早或延遲的分鐘數,而上個月的樣本偏 機樣本數據為過去四週的 10 筆機器停機 離時間(四捨五入到最接近的分鐘數)如 下: 時間: 6 -4 1 2 -3 4 -2 3 - 7 4 5 25 56 | 11 11 2 34 26 49 46 48 14 1. 請在 a = 0.05 下進行停機時間母體平均 數的假設檢定。 b. 請在 a = 0.05 下進行停機時間母體標準 差的假設檢定。 c. 根據a小題與b小題結果,請問Winston & Associates 可以獲得什麼結論?請說 a. 在顯著水準a = 0.05 下,請描述適當的 虛無假設與對立假設,並進行檢定關於 母體平均數的標準。請問這需要什麼樣 的假設? b. 在顯著水準a = 0.05 下,請描述適當的 虛無假設與對立假設,並進行檢定關於 母體標準差的標準。 c. 依據a小題與結果,請問航空公司能獲 得什麼樣的結論? 明。 11-8. 航空公司面臨維持航班準時的挑戰,其中 一個關鍵的衡量指標為飛機偏離預定抵達 時間的分鐘數。理想的狀況是偏離時間為

求23. 24. 希望有解釋🙏

他認定、衡量、記錄、溝通 (4認定、記錄、溝通、衡轉 信 )23. 用公司 1月初業主權益$400,000, 1月底業主權益$500.000 獲取$30,000,本月業主無增資,則 1月份費用為: 5$74 多$540.000。 食 )24, 三洋公司 16年底有負債$100,000、 資產$750,000。年初有負債: 3100,000 ; 該年度總收入為$360,000, 總費用為$320.000, 試問 他$140,000。人$510,000。@$540,000。45$650.000。