11001 進學一甲會計學第二次計算平時考試班級: 學號:
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台東公司 2020年9月份銀行存款帳列資料:9月份存款$40,000,9月份支出
$28,000,9月底餘額$19,000。
(1) 9月份公司未入帳之對帳單資料如下:
借方 貸方
銀行代付利息 $700
手續費
30
代收票據
$1,100
利息收入
100
(2) 9月份對帳單餘額$16,000,分析資料發現:9月底在途存款$6,070、未兌現支
票$2,600。
(3) 9月5日簽發支票$4,600 支付當日購置辦公設備款,但分錄金額誤作為
$6,400。
(4) 銀行誤將他公司簽發之票據$1,800,由台東公司之帳戶支出。
試作:(1)編製9月底銀行往來調節表。
(2)作9月30日必要之調整分錄。
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X9 年文東公司有關應收票據之交易如下:
(1)8月15日賒銷$9,050 給仁愛公司,付款條件為2/10,n/30。
(2)9月15日收到仁愛公司開立之票據一紙,年利率4% ,60天期,票據面額為
銷貨金額扣減代付運費$50 後之餘額。
(3)10月15日將上項票據向銀行貼現,貼現率為6%。
假設一年為360天,試為文東公司作成應有之分錄。