練國之一計算題 200 10 2
EXTEN
ⓑ乙公司X6年7月份有關現金之相關資料如下:
① X6年6月30 日銀行存款調節表顯示在途存款 $8,000,7 月份公司現
金帳戶顯示總存入為 $33,250,而銀行對帳單顯示總存入為 $29,250。
②X6年6月30日銀行存款調節表顯示未兌現支票 $6,200,7月份公司
現金帳戶顯示總支出為$32,650,而銀行對帳單顯示總支出為 $31,350。
③銀行收到公司之應收票據款 $5,000 及利息收入 $60,公司尚未記錄。
@銀行扣取手續費 $120,公司尚未記錄。 8. Jok
⑤7月底乙公司存入的支票中發現 1 張存款不足,金額為 $6,500,公司
收到銀行對帳單才知道。000 02
6⑥乙公司 X6 年7月31日公司帳上現金的餘額為 $60,900。
試作:銀行對帳單上X6年7月31日的餘額為何?
強 PAS
BHARA
古路人眼
1
本題需特別注意銀行對帳單總存入及總支出,是有包含託收票據、利息收入
手續費及存款不足退款,故於計算時,應將該部分金額排除。
在途存款 = $8,000+$33,250-$29,250-$5,060) = $17,060
未兌現支票 = $6,200+$32,650 ($31,350-$6,500-$120) = $14,120
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【105普考】