Question

湘

所得稅會計想請問一下這兩題要怎麼寫請大神救救
我🥺
麻煩了謝謝🙏

O
2. 阿西公司的一項機器設備購入成本為$240,000,在X2 年初時,帳面金額為$180,000,
X2 年底時,帳面金額為$160,000。在報稅上其累積折舊由 X2 年初的 $60,000 增加
為$100,000。另外,阿西公司在X2 年認列了產品保證負債$36,000。阿西公司 X2 年
度的會計利潤為 $1,580,000,假設稅率一直維持25%。假設阿西公司無其他影響會計
利潤與課稅所得差異的其他事項。試作:X2 年有關認列所得稅費用的分錄。(10%)
3. 甲公司自X1 年成立後各年度會計利潤與稅率如下表所示,假設各年度皆無
任何永久性差異與暫時性差異。
年度 會計利潤(損失) 稅率
X1
$60,000
25%
X2
150,000
25%
X3
75,000
X4
55,000
X5
(400,000)
17%
X6
100,000
17%
20%
17%
試作:(50%)
(1) 假設甲公司選擇損失可先扣抵以前五年再扣抵以後十年之所得,且X5 年
時預計很有可能有未來課稅所得以供未使用課稅損失(虧損扣抵)使用。
試作 X5 年及 X6 年所得稅有關的分錄。
(2) 假設甲公司選擇損失可扣抵以後十五年之所得,且X5 年時預計很有可
能有未來課稅所得以供未使用課稅損失(虧損扣抵)使用。試作 X5 年及
X6 年所得稅有關的分錄。
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